目录一览：

• 1、进项税额转出可以跨月申报吗
• 2、跨月进项税额转出分录怎么做
• 3、进项税额负数发票少莱一分咋办
• 4、增值税普通发票跨月冲红需要什么步骤

进项税额转出可以跨月申报吗

根据增值税发票管理办法进项税额少计跨月了怎么办，当月认证进项税额少计跨月了怎么办的增值税进项发票进项税额少计跨月了怎么办，认证当月就应该抵扣进项税额少计跨月了怎么办，如果当月没有抵扣的，以后月份不允许抵扣，即使你单位做抵扣处理了，税务局也不认可，需要做进项税转出处理。

在已认证抵扣的情况下，购方收到红字通知单时，需按通知单所列税额，做进项税额转出，无论对方是否开具红字发票。若客户未开具红字发票，购方同样需做进项税额转出，不能随意将进项税额转回。

如果说是跨月的话，你之前是不是把这个进项税额转出转到了未交增值税里面啊？那么你现在要做账的话，是不是要从未交增值税里面转到进项税额科目？转到进项税额这个科目就行了，因为这也是一个当月的科目，你转到这个科目里面之后呢，那么当月的进项就会自动抵扣当月的销项。

红冲发票，即冲减原销项税额，再开具正确的发票重新入账。对于跨月的情况，则需要开具红字发票。购买方需暂按《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，若未抵扣增值税进项税额，则可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。

红冲发票是指为了纠正错误或退货而冲减原销项，随后开具正确的发票重新入账。当需要跨月进行红冲时，必须先开具红字发票。购买方需要按照《通知单》上的增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税的进项税额可列入当期进项税额，待收到销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。

跨月进项税额转出分录怎么做

如果之前是认证进项税额少计跨月了怎么办的已经入账进项税额少计跨月了怎么办了的话进项税额少计跨月了怎么办，借：应付职工薪酬-福利费、管理费用-招待费等原来的成本费用科目或是库存商品、固定资产等资产科目；贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）。

上月已经认证了发票，发生退货后收到销货方出具的红字专用发票， 如果红字发票认证了，应冲减进项税额不做进项税额转出。 借：库存商品 1000元（红字） 借：应交税金-应交增值税-进项税额 113元（红字） 贷：应付帐款 1113元（红字） 如果红字发票不认证，应做进项税额转出。

跨月收入发票红冲时，借：银行存款（红字），贷：主营业务收入（红字），应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）；跨月费用发票红冲时，借：管理费用（根据费用所属部门计入相关科目）（红字），贷：银行存款（红字），应交税费——应交增值税（进项税额转出）。

一般情况下，销售方需要做红字分录冲减收入，分录如下：借：银行存款/应收账款（红字），贷：主营业务收入（红字），贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）。

借：主营业务成本（红字）贷：库存商品（红字）如果企业在跨月时需要红冲费用发票，特别是涉及到管理费用的，应当根据费用所属的部门，分别计入相关会计科目。

进项税额负数发票少莱一分咋办

1、开了红字发票，销售方要根据红字发票的记账联，做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。

2、误操作或计算错误：企业在录入税务信息时，可能因为操作失误或计算错误导致进项税额记录为负数。比如，在录入购买商品或服务的发票信息时，误将税额栏输入为负数。 退税或抵扣款项处理不当：当企业收到退税款项或某些抵扣款项时，如果处理不当，也可能导致进项税额出现负数。

3、在处理负数的进项发票时，企业需要遵循一定的会计准则。通常情况下，对于负数的进项发票，企业可以采取两种会计处理方法：红字冲减原材料或红字冲减应付账款，或者蓝字冲增原材料和蓝字冲增应交税费——增值税（进项税额转出）。

4、进项负数发票处理首先要购货方先在税控发票开票软件里开具红字增值税专用信息表，上传到国税服务器后打印带有信息表编号的红字增值税专用信息表；然后公司根据信息表编号来开具红字发票。取得红字发票，不用认证，只要将以前取得发票做的分录，冲减即可，不过进项税额做进项税额转出处理。

增值税普通发票跨月冲红需要什么步骤

普通发票跨月冲红：直接到税务局填写普通发票红字报备单进项税额少计跨月了怎么办，然后再在防伪开票软件中直接开具负数进项税额少计跨月了怎么办的普通发票即可专用发票跨月冲红步骤：情况一：发票已认证。

红冲发票，即冲减原销项税额，再开具正确的发票重新入账。对于跨月的情况，则需要开具红字发票。购买方需暂按《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，若未抵扣增值税进项税额，则可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。

在处理一般纳税人开具的增值税普通发票隔月冲红时，首先需要获得对方单位的拒收证明。接下来，在防伪税控系统中打印开具红字发票申请，并将其数据导出至U盘。随后，携带原错误发票的原件及其复印件，供货合同，以及公章和财务专用章前往国税局进行审批。

冲红是指跨月或已抄税的发票需要作废时，在发票上用红色字体予以注明“作废”，并重新开具新的发票。这种方式一般适用于跨月或已抄税的发票需要作废的情况。在隔月开具红字发票时，不需要到国税局办理申请单，直接开具红票即可。

增值税普通发票跨月冲红方法：登录税控发票开票软件；发票管理，增值税普通发票填开，红字；点击红字，输入对应要冲红的蓝字发票的发票代码及发票号码，下一步，系统就会自动显示出先前开具的发票信息，只是是以红字表示，打印即可。